Skatt och moms inom dropshipping – vad du behöver veta
Linnea Bergström
3 Februari 2025
Att förstå skatt och moms är avgörande för dig som vill lyckas med dropshipping och e-handel i Sverige. Dropshipping är en affärsmodell där du säljer produkter utan att själv hantera lager eller frakt. När en kund beställer i din webbutik skickas ordern direkt till leverantören, som ansvarar för lagerhantering, logistik och leverans. Du fokuserar på marknadsföring, försäljning och kundservice – men du är också ansvarig för att följa svenska skatte- och momsregler.
Beskattning av dropshipping
Oavsett om du använder Shopify, WooCommerce eller någon annan plattform måste du betala skatt på vinsten från din dropshipping-verksamhet. Skatten beräknas på företagets vinst och beror på vilken företagsform du har:
Enskild firma
Vinsten beskattas som personlig inkomst.
Du deklarerar vinsten tillsammans med din privata inkomst.
Om din totala inkomst överstiger brytpunkten för statlig skatt kan det vara fördelaktigt att byta till aktiebolag.
Aktiebolag
Bolaget är en separat juridisk person och betalar bolagsskatt på vinsten.
Tar du ut lön beskattas den med inkomstskatt och arbetsgivaravgifter.
Löneutbetalningar är avdragsgilla och minskar bolagets beskattningsbara vinst.
Viktigt!
Plattformen du använder (t.ex. Shopify) påverkar inte din skatteplikt – du är alltid skyldig att redovisa och betala skatt på din vinst.
Momsregler för dropshipping
Moms är en central del av dropshipping, särskilt vid internationell försäljning och import. Som svensk företagare måste du vara momsregistrerad och redovisa moms på försäljning inom Sverige och EU.
När måste du betala moms?
Svenska/EU-kunder: Du måste vara momsregistrerad och lägga på moms på försäljningen.
Kunder utanför EU: Ofta behöver du inte lägga på svensk moms, men du måste ha koll på mottagarlandets momsregler.
Moms vid internationell handel
Försäljning inom EU:
Till privatpersoner: Lägg på svensk moms (25 %).
Till företag: Omvänd skattskyldighet kan gälla – köparen ansvarar för momsen.
Försäljning utanför EU: Du fakturerar normalt utan svensk moms, men måste ha dokumentation som styrker exporten.
Import från länder utanför EU: Importmoms och eventuella tullavgifter måste betalas när varan förs in i EU.
Export från EU till länder utanför EU: Fakturera utan moms, men spara all dokumentation för att styrka exporten.
Undvik dubbel moms
Registrera moms korrekt i alla länder där du säljer.
Dra av importmoms om du är momsregistrerad.
Använd omvänd skattskyldighet vid B2B-handel inom EU.
Spara fakturor och fraktdokument för att kunna styrka momsfri export.
Viktiga steg för att följa skattereglerna för dropshipping
Registrera ditt företag hos Skatteverket och Verksamt.se.
Bokför alla transaktioner – intäkter, kostnader, frakt, annonsering och inköp.
Anmäl momsregistrering om du säljer till svenska eller EU-kunder.
Deklarera och betala skatt i tid för att undvika problem med Skatteverket.
Sammanfattning
För att driva ett framgångsrikt dropshipping-företag i Sverige krävs god koll på skatt, moms, lagerhantering och logistik. Genom att hålla dig uppdaterad, använda ett bra bokföringssystem och följa alla lagkrav minimerar du risken för skatteproblem och bygger en hållbar e-handelsverksamhet.